Налог берется не с общей суммы вклада, а только с процентов, превышающих установленный необлагаемый лимит. Многочисленные граждане ошибочно считают, что часть их сбережений автоматически уходит в бюджет. Далее представляем формулу расчета, наглядный пример и законные способы уменьшения налоговой нагрузки.
Как определяется необлагаемая сумма
Необлагаемый доход по процентам связан с ключевой ставкой Банка России. Для его расчета используется простая формула:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка, действовавшая в течение календарного года
Проценты, полученные свыше этой суммы, облагаются налогом по ставке 13% для налоговых резидентов.
Пример. Если в течение года максимальная ключевая ставка достигала 15%, необлагаемый лимит составит 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом процентном доходе в 180 000 рублей налогообложению подлежит лишь разница в 30 000 рублей, что приведет к сумме налога в 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Учёт доходов по всем вкладам
Количество банков, в которых у вас открыты вклады, не имеет значения — учитывается совокупный процентный доход по всем вашим счетам. Финансовые учреждения передают данные в Федеральную налоговую службу, поэтому отдельная декларация, как правило, не требуется: информация о налоге приходит в уведомлении, подобно имущественным налогам.
Какие вклады и доходы не облагаются налогом
-
Счета и вклады с годовой ставкой ниже 1% — доходы по таким счетам не учитываются. Это, как правило, текущие и некоторые накопительные счета.
-
Эскроу‑счета, используемые в сделках с недвижимостью.
-
Доходы от специальных финансовых инструментов, на которые распространяются налоговые льготы.
Практические приёмы уменьшения налога
-
Разделяйте свои вложения по срокам. Открывая несколько депозитов с разными сроками, вы можете «размазать» доход по нескольким годам.
-
Держите часть средств на накопительном счёте с годовой ставкой до 1%. По таким вкладам доход не учитывается при расчете налога.
-
Следите за ежегодной переоценкой лимита. Необлагаемая сумма пересчитывается каждый год в зависимости от максимальной ключевой ставки, поэтому при планировании доходов стоит учитывать прогнозы Банка России.
Что важно не упустить
Наличие средств на счёте само по себе не облагается налогом — налогообложению подлежит только процентный доход, и только если он превышает установленный лимит.
-
Если суммарный процентный доход за год не превышает необлагаемую сумму, налог не необходимо уплачивать.
-
Если доход превышает лимит, налог будет рассчитан автоматически; его нужно уплатить в срок, указанный в налоговом уведомлении.
Информация подготовлена по данным издания «Мир Марты».
